Bản án số 141 ngày 30/03/2026 của Tòa án nhân dân khu vực 1 - Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa về trốn thuế

Thanh Hóa (Vắng mặt)

2

2. Chị Nguyễn Thị Vân N2, sinh năm 1978; Địa chỉ: Số nhà M, phường

H, tỉnh Thanh Hóa (vắng mặt)

3. Chị Trần Thị A, sinh năm: 1984; Địa chỉ: Số nhà X, phường H, tỉnh

Thanh Hóa; Nơi ở hiện nay: Số nhà Y, phường Đ, tỉnh Thanh Hóa; (vắng mặt)

NỘI DUNG VỤ ÁN:

Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung

vụ án được tóm tắt như sau:

Công ty TNHH MTV xây dựng dịch vụ thương mại N (gọi tắt là Công ty

N), Mã số thuế : 2802910656, địa chỉ: Số nhà X, khu đô thị Đông Sơn, phường

A3, thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa được thành lập theo giấy chứng nhận

đăng ký doanh nghiệp số 2802910656 ngày 15/12/2020. Người đại diện theo

pháp luật là Nguyễn Văn P - Giám đốc Công ty. Bộ máy của Công ty gồm có

Nguyễn Văn P làm Giám đốc và các công nhân thi công xây dựng công trình tại

công trường, Công ty không có phó Giám đôc, không có các bộ phận phòng

chuyên môn, không có kế toán chuyên trách. Việc kê khai khai báo thuế Nguyễn

Văn P thuê kế toán dịch vụ thực hiện kê khai. Ngành nghề chính của Công ty là

xây dựng công trình đường bộ. Công ty thực hiện thi công xây dựng các công

trình cầu, đường bộ theo hình thức nhận khoán lại hạng mục công trình với các

Công ty khác.

Quá trình điều hành hoạt động của Công ty N, trong năm 2023, do Công

ty gặp khó khăn về tài chính, Nguyễn Văn P - Giám đốc Công ty đã nảy sinh ý

định trốn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). P đã thu thập thông tin của 17 cá

nhân không phải lao động của Công ty từ các mối quan hệ xã hội bên ngoài, cụ

thể là từ những người làm tư vấn vay vốn tín dụng P gặp ở quán caffe (Phương

không biêt họ tên, địa chỉ của họ). P xin hình ảnh bản photo căn cước của các cá

nhân, sau đó làm hợp đồng lao động, bản cam kết rồi tự ký hợp thức chữ ký của

phần tên người lao động trên hợp đồng, trên bản cam kết. Sau khi hoàn thiện P

tổng hợp cùng với các lao động thực tế khác và các tài liệu cho Mai Thị T - Kế

toán dịch vụ để thực hiện hạch toán kê khai quyết toán thuế. Hạch toán xong, T