Văn bản 44/2026 - TÒA ÁN NHÂN DÂN TỈNH ĐIỆN BIÊN (2026)

- Chị Quàng Thị T1, sinh năm 2001, địa chỉ: Bản P, xã T, tỉnh Điện Biên.

Vắng mặt

- Anh Đào Ngọc N1, sinh năm 1990, địa chỉ: Số nhà E, tổ D, phường Đ, tỉnh

Điện Biên. Có mặt

2

NỘI DUNG VỤ ÁN:

Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ

án được tóm tắt như sau:

Năm 2019, Trần Thị N đăng ký tên hộ kinh doanh “Cửa hàng Thế giới mỹ

phẩm”, mã số thuế: 8655745199, để buôn bán mỹ phẩm và thực phẩm chức năng

gồm các loại mặt hàng: sữa rửa mặt, mặt nạ dưỡng da, kem dưỡng da, serum

dưỡng da, son, phấn, nước hoa hồng, tẩy tế bào chết, dung dịch vệ sinh, nước hoa,

sữa tắm, dầu gội, dầu xả, nước uống collagen, nước tẩy trang, kem chống nắng...

Trần Thị N kinh doanh đến tháng 7/2025 đổi tên thành “Hộ kinh doanh Trần Thị

N”, mã số hộ kinh doanh: 033192004812. Hoạt động kinh doanh của cửa hàng do

Trần Thị N là người trực tiếp quản lý, điều hành toàn bộ. Trần Thị N bán hàng

bằng 02 phương thức gồm bán hàng trực tiếp tại cửa hàng ở số nhà E, tổ D, phường

Đ, tỉnh Điện Biên và sử dụng tài khoản Facebook “T” để quảng bá. Trần Thị N

sử dụng 04 tài khoản ngân hàng (gồm: VietinBank số A; BIDV số C; ABBank số

I; MB số I1) để phục vụ hoạt động giao dịch kinh doanh mua bán mỹ phẩm.

Trần Thị N hoạt động kinh doanh từ năm 2019, đến tháng 9/2025 có tổng

doanh thu thực tế là 43.714.396.392 đồng (bốn mươi ba tỉ, bảy trăm mười bốn

triệu, ba trăm chín mươi sáu nghìn, ba trăm chín mươi hai đồng). Tuy nhiên N

chỉ kê khai doanh thu để nộp thuế là 1.007.390.000 đồng (một tỉ, không trăm linh

bảy triệu, ba trăm chín mươi nghìn đồng), tháng 5 năm 2025 N đã làm thủ tục

đóng mã số thuế cũ, mở mã số thuế mới để tránh bị truy thu thuế. Trần Thị N là

chủ hộ kinh doanh, có trình độ cao đẳng, nắm rõ pháp luật nhưng trong quá trình

hoạt động kinh doanh đã không thực hiện đúng quy định pháp luật về thuế, cố ý

kê khai doanh thu bán hàng hàng năm thấp để được cơ quan thuế ấn định phương

pháp nộp thuế theo phương pháp khoán đối với hộ kinh doanh của mình, gây thiệt

hại (từ ngày 01/11/2020 đến ngày 30/9/2025) với tổng số tiền: 605.371.877 đồng